Эксперт рассказал о перспективе внедрения всеобщего декларирования - «Экономика»

Об этом на своей странице в "Фейсбук" написал финансовый эксперт Алексей Кущ.

Что касается всеобщего декларирования: на самом деле, его нет даже в стране, которая долгое время являлась примером в этом плане - США. Там примерно 2/3 плательщиков самостоятельно декларируют свои налоговые обязательства, зачастую делая это с помощью аудиторов и налоговых консультантов. Эта обязанность зависит от уровня дохода, причём матрица, которая это определяет не так проста. Самое интересное, что те плательщики, которые не обязаны декларировать свои доходы, часто обращаются в налоговое управление с просьбой разрешить это сделать. Почему? Попробуем разобраться. Декларирование в Штатах существует в следующих формах:
• совместное семейное декларирование (когда доходы определяются на всю семью);
• раздельное семейное декларирование (когда каждый супруг делает это самостоятельно);
• декларирование, оформленное на главу семьи;
• личное декларирование (для одиноких людей без детей);
• декларирование одиноких родителей с детьми.
Для каждой из этих групп определяются возрастные подгруппы и совокупная сумма дохода за год. Если превысил в такой подгруппе минимальный уровень доходов - то декларируй. Если не попал - нет. Налог на доходы граждан (individual income tax) декларируется до 25 апреля и уплачивается самостоятельно каждым плательщиком. Плательщики с детьми на иждивении (учитывается не более трёх детей, чтобы избежать схемы заработка на "деторождении") и семьи без детей с низким уровнем дохода, могут получить Earned Income Credit - налоговый кредит. Если сумма налогового кредита, рассчитанная по методике, превышает сумму налоговых обязательств, плательщик получает возмещение налога с бюджета. Причём такие выплаты производятся на карточку плательщика не позднее 21 дня с даты подтверждения расчёта в налоговом управлении. Именно возможность получить налоговый кредит и стимулирует людей вовремя подавать налоговые декларации без всякого принуждения. В то же время, от обязательного декларирования освобождена 1/3 налогоплательщиков с минимальным уровнем дохода. Частичная обязательность декларирования, как в США, так и в ЕС, возникла как закономерный процесс увеличения благосостояния населения. Вспомним Роберта Кийосаки и четыре квадрата финансового благополучия. Это работа, пассивные доходы (от вложений в недвижимость, депозитов, ценных бумаг), свой бизнес, развитие системного предпринимательства (франчайзинг). Более 50% населения в развитых странах, пребывают как минимум в двух квадратах финансового благополучия (работа и пассивные доходы). От 10% до 20% - увеличивают диверсификацию своего благосостояния до третьего квадрата - открывают небольшой бизнес в виде магазинчика, кафе или оказывают какие-либо услуги, мелкий консалтинг. В этой парадигме человек должен декларировать свои доходы, ведь государство не может проконтролировать все его "квадраты" в виде депозитов, аренды недвижимости, вложений на фондовом рынке, частного небольшого бизнеса. Одновременно, он получает и право на налоговый вычет, когда затраты домохозяйств на обучение, медицину, ипотеку уменьшают налогооблагаемый доход. В таком формате, налогоплательщик должен получать брутто-доходы, то есть как это у нас принято называть - выплаты "грязными". Именно "грязная зарплата" до налогообложения и указывается в трудовых контрактах. Если речь идет о минимальном доходе, то наемный работник, чтобы не тратиться на налоговых консультантов по итогам года, может попросить работодателя вычитать налоги при выплате зарплаты и выплачивать уже доход "чистыми"..... В Украине, до 30% населения, по данным Госстата, находится на минимальном уровне жизнеобеспечения, когда приходится получать субсидии и не хватает денег на лекарства и врачей. Накапливать и инвестировать могут лишь 5-10%, которые имеют более одного источника дохода. Но по закону, эта группа населения и так должна предоставлять ежегодные декларации о доходах и имущественном положении. Кроме того, украинцы получают нетто-зарплату, то есть уже после всех налоговых вычетов. Формат обязательного декларирования доходов, если мы равняемся на цивилизованный мир, предполагает, что в таком варианте, украинцы должны получать зарплату без удержания подоходного налога и самостоятельно его уплачивать по итогам календарного года, но с учетом всех видов налоговых льгот и возмещений (налогового кредита). В таком случае бюджет лишился бы ритмичных ежемесячных отчислений и сама сума налога сократилась по предварительным оценкам вдвое - как вследствие применения налогового вычета так и по причине наращивания налоговой задолженности среди бедных слоев населения. Напомним, что, по плану на текущий год, государственный бюджет получит около 100 млрд грн, а местные - 160 млрд грн в качестве налога на доходы физлиц равными ежемесячными платежами, и ответственность за уплату его будут, как и ранее, нести юридические лица - работодатели. В случае перехода к брутто-модели начисления зарплаты, люди получат больше денег (на 18%), но с условием уплаты налога до августа следующего года. Образуется колоссальный бюджетный разрыв, и еще не факт, что население что-то заплатит, ведь сегодня многие просто ленятся подавать документы на возмещение части налога на сумму положенных им льгот, например на обучение детей, но будут это делать в случае обязательного декларирования, даже из желания сэкономить на налогах, ведь зарплата уже давно получена и потрачена и денег на налоги не осталось. Кроме того, используя творческий подход, можно вообще представить историю с налоговым кредитом в совершенно ином ракурсе, когда не население, а государство должно будет заплатить. Так может в этом и есть позитив декларирования, подумаете вы и будете обмануты по наивности. Ведь предлагая жить "по-европейски" в части декларативной "обнаженки": никто не даст населению право на получение всей "грязной" зарплаты с возможностью самостоятельной уплаты подоходного налога раз в году. Эту прерогативу государство оставит за работодателем. Вот и выходит двуглавый Янус: с одной стороны, европейские обязательства, а с другой - азиатские права. Как показывает опыт развитых стран, обязательное декларирование эффективно работает лишь в паре с правом на самостоятельную уплату подоходного налога, когда большая часть работников получает все заработанное и работодатель не удерживает налоги с этих сумм. Попытка создать "однорукую" систему декларирования - это лишь обычные поиски миллиарда-другого дополнительных налогов и заброс фискального невода для снятия с системы субсидирования еще одной порции домохозяйств. К Европе это имеет такое же отношение, как и размер самих зарплат.

Вечерние Вести

...

В окружении избранного президента Владимира Зеленского заговорили о введении обязательного декларирования доходов населения. Действительно ли «страна - электронный кабинет» нуждается в декларации доходов «дяди Панаса из Страхолесья»? Об этом на своей странице в "Фейсбук" написал финансовый эксперт Алексей Кущ. Что касается всеобщего декларирования: на самом деле, его нет даже в стране, которая долгое время являлась примером в этом плане - США. Там примерно 2/3 плательщиков самостоятельно декларируют свои налоговые обязательства, зачастую делая это с помощью аудиторов и налоговых консультантов. Эта обязанность зависит от уровня дохода, причём матрица, которая это определяет не так проста. Самое интересное, что те плательщики, которые не обязаны декларировать свои доходы, часто обращаются в налоговое управление с просьбой разрешить это сделать. Почему? Попробуем разобраться. Декларирование в Штатах существует в следующих формах: • совместное семейное декларирование (когда доходы определяются на всю семью); • раздельное семейное декларирование (когда каждый супруг делает это самостоятельно); • декларирование, оформленное на главу семьи; • личное декларирование (для одиноких людей без детей); • декларирование одиноких родителей с детьми. Для каждой из этих групп определяются возрастные подгруппы и совокупная сумма дохода за год. Если превысил в такой подгруппе минимальный уровень доходов - то декларируй. Если не попал - нет. Налог на доходы граждан (individual income tax) декларируется до 25 апреля и уплачивается самостоятельно каждым плательщиком. Плательщики с детьми на иждивении (учитывается не более трёх детей, чтобы избежать схемы заработка на "деторождении") и семьи без детей с низким уровнем дохода, могут получить Earned Income Credit - налоговый кредит. Если сумма налогового кредита, рассчитанная по методике, превышает сумму налоговых обязательств, плательщик получает возмещение налога с бюджета. Причём такие выплаты производятся на карточку плательщика не позднее 21 дня с даты подтверждения расчёта в налоговом управлении. Именно возможность получить налоговый кредит и стимулирует людей вовремя подавать налоговые декларации без всякого принуждения. В то же время, от обязательного декларирования освобождена 1/3 налогоплательщиков с минимальным уровнем дохода. Частичная обязательность декларирования, как в США, так и в ЕС, возникла как закономерный процесс увеличения благосостояния населения. Вспомним Роберта Кийосаки и четыре квадрата финансового благополучия. Это работа, пассивные доходы (от вложений в недвижимость, депозитов, ценных бумаг), свой бизнес, развитие системного предпринимательства (франчайзинг). Более 50% населения в развитых странах, пребывают как минимум в двух квадратах финансового благополучия (работа и пассивные доходы). От 10% до 20% - увеличивают диверсификацию своего благосостояния до третьего квадрата - открывают небольшой бизнес в виде магазинчика, кафе или оказывают какие-либо услуги, мелкий консалтинг. В этой парадигме человек должен декларировать свои доходы, ведь государство не может проконтролировать все его "квадраты" в виде депозитов, аренды недвижимости, вложений на фондовом рынке, частного небольшого бизнеса. Одновременно, он получает и право на налоговый вычет, когда затраты домохозяйств на обучение, медицину, ипотеку уменьшают налогооблагаемый доход. В таком формате, налогоплательщик должен получать брутто-доходы, то есть как это у нас принято называть - выплаты "грязными". Именно "грязная зарплата" до налогообложения и указывается в трудовых контрактах. Если речь идет о минимальном доходе, то наемный работник, чтобы не тратиться на налоговых консультантов по итогам года, может попросить работодателя вычитать налоги при выплате зарплаты и выплачивать уже доход "чистыми". В Украине, до 30% населения, по данным Госстата, находится на минимальном уровне жизнеобеспечения, когда приходится получать субсидии и не хватает денег на лекарства и врачей. Накапливать и инвестировать могут лишь 5-10%, которые имеют более одного источника дохода. Но по закону, эта группа населения и так должна предоставлять ежегодные декларации о доходах и имущественном положении. Кроме того, украинцы получают нетто-зарплату, то есть уже после всех налоговых вычетов. Формат обязательного декларирования доходов, если мы равняемся на цивилизованный мир, предполагает, что в таком варианте, украинцы должны получать зарплату без удержания подоходного налога и самостоятельно его уплачивать по итогам календарного года, но с учетом всех видов налоговых льгот и возмещений (налогового кредита). В таком случае бюджет лишился бы ритмичных ежемесячных отчислений и сама сума налога сократилась по предварительным оценкам вдвое - как вследствие применения налогового вычета так и по причине наращивания налоговой задолженности среди бедных слоев населения. Напомним, что, по плану на текущий год, государственный бюджет получит около 100 млрд грн, а местные - 160 млрд грн в качестве налога на доходы физлиц равными ежемесячными платежами, и ответственность за уплату его будут, как и ранее, нести юридические лица - работодатели. В случае перехода к брутто-модели начисления зарплаты, люди получат больше денег (на 18%), но с условием уплаты налога до августа следующего года. Образуется колоссальный бюджетный разрыв, и еще не факт, что население что-то заплатит, ведь сегодня многие просто ленятся подавать документы на возмещение части налога на сумму положенных им льгот, например на обучение детей, но будут это делать в случае обязательного декларирования, даже из желания сэкономить на налогах, ведь зарплата уже давно получена и потрачена и денег на налоги не осталось. Кроме того, используя творческий подход, можно вообще представить историю с налоговым кредитом в совершенно ином ракурсе, когда не население, а государство должно будет заплатить. Так может в этом и есть позитив декларирования, подумаете вы и будете обмануты по наивности. Ведь предлагая жить "по-европейски" в части декларативной "обнаженки": никто не даст населению право на получение всей "грязной" зарплаты с возможностью самостоятельной уплаты подоходного налога раз в году. Эту прерогативу государство оставит за работодателем. Вот и выходит двуглавый Янус: с одной стороны, европейские обязательства, а с другой - азиатские права. Как показывает опыт развитых стран, обязательное декларирование эффективно работает лишь в паре с правом на самостоятельную уплату подоходного налога, когда большая часть работников получает все заработанное и работодатель не удерживает налоги с этих сумм. Попытка создать "однорукую" систему декларирования - это лишь обычные поиски миллиарда-другого дополнительных налогов и заброс фискального невода для снятия с системы субсидирования еще одной порции домохозяйств. К Европе это имеет такое же отношение, как и размер самих зарплат. Вечерние Вести .